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Cryptomonnaies : Comprendre leur taxation et déclarer efficacement vos revenus

Date de publication : 5 septembre 2023
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Si vous investissez dans les cryptomonnaies, il est essentiel de comprendre les règles fiscales qui s’appliquent. Ce guide vous accompagne pour naviguer sereinement dans cet univers et éviter les erreurs lors de vos déclarations.

La taxation des cryptomonnaies

Les obligations de déclaration

Depuis 2020, les revenus issus des cryptomonnaies doivent être déclarés. Selon l’article 150 VH bis du Code Général des Impôts :

  • Les plus-values réalisées en euros lors de la vente d’actifs numériques sont imposables.
  • Les échanges entre cryptomonnaies (par exemple, 1 Bitcoin contre 30 Ethers) ne sont pas imposables.
  • Les cessions inférieures à 305 € par an et les moins-values ne sont pas soumises à l’imposition.

Comptes à l’étranger

Vous devez déclarer tous les comptes d’échange de cryptomonnaies ouverts à l’étranger. Consultez notre guide dédié pour les démarches précises.

Investisseur occasionnel ou professionnel ?

La fiscalité diffère selon que vous êtes un investisseur particulier ou un trader professionnel. Les critères pris en compte par l’administration fiscale incluent :

  • Le volume des transactions.
  • Les montants investis.
  • La fréquence des échanges.

Si vous êtes considéré comme un investisseur occasionnel, vous êtes soumis à une fiscalité forfaitaire.

Le taux d’imposition des cryptomonnaies

Les plus-values réalisées à titre occasionnel sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30 %, réparti comme suit :

  • 12,8 % : Impôt sur le revenu.
  • 17,2 % : Prélèvements sociaux.

Depuis 2023, vous pouvez opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu lors de votre déclaration 2024.

Découvrez nos astuces pour réduire vos impôts.

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Calculer et déclarer vos plus-values

Formule de calcul des plus-values

La loi impose un calcul proportionnel basé sur la valeur totale du portefeuille d’actifs numériques :

Additionnez toutes les plus-values annuelles pour déterminer le montant imposable.

Déclaration en ligne

  1. Connectez-vous sur www.impots.gouv.fr.
  2. Accédez à la section « Déclarer mes revenus ».
  3. Remplissez le formulaire 2086 pour déclarer les plus-values.

Fiscalité des DeFi et du minage

  • DeFi (Finance décentralisée) : Les revenus issus du prêt ou du staking sont assimilés à des revenus de créance, imposés au PFU de 30 %.
  • Minage : Les gains sont considérés comme des Bénéfices Non Commerciaux (BNC).

Bon à savoir : Consultez un spécialiste pour clarifier les zones grises en matière de fiscalité des actifs numériques.

Optimiser sa fiscalité crypto

Bien qu’il n’existe pas de niches fiscales spécifiques, voici quelques stratégies :

  • Utilisez des stablecoins : Préférez les échanges crypto-crypto pour éviter une imposition immédiate.
  • Donation de cryptos : Profitez des abattements familiaux pour optimiser la transmission de votre patrimoine.
  • Planifiez vos cessions : Évitez de multiplier les transactions pour minimiser les gains imposables.

En conclusion

La fiscalité des cryptomonnaies évolue constamment. Il est important de bien comprendre vos obligations pour éviter des erreurs coûteuses. Si vous avez des doutes, faites appel à un expert fiscal pour vous accompagner.


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